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Comment se calcule la retraite complémentaire des salariés ?

Article mis à jour le 18/10/2013

La retraite complémentaire se calcule en fonction des points que vous avez acquis au cours de votre carrière.

Les régimes de retraite complémentaire sont, en effet, couramment dénommés « régimes par points » : plus vous avez de points de retraite complémentaire, plus le montant de votre pension de retraite est élevée.

Acquisition des points de retraite complémentaire

Le nombre de points est proportionnel au montant des cotisations versées. Pour savoir combien de points vous avez acquis au cours d’une année, vous devez faire l’opération suivante :

Votre rémunération X taux de cotisation contractuel (compte non tenu du taux d’appel) / prix d’achat du point

Le prix d’achat du point, appelé également « salaire de référence », évolue tous les ans au 1er avril en fonction du salaire moyen des cotisants des régimes Arrco et Agirc de l’année précédente. Au 1er  avril 2013, la valeur du prix d’achat du point est de 15,2284 € dans le régime ARRCO et de 5,3006 € dans le régime AGIRC.

A savoir : à compter de l’exercice 2012 et jusqu’à l’exercice 2015 inclus, le prix d’achat du point ARRCO et le prix d’achat du point AGIRC seront revalorisés en fonction de l’évolution du salaire moyen constatée au cours de chaque exercice des cotisants diminuée de 1,5 points sans que le taux de revalorisation ne puisse être inférieur à l’évolution annuelle moyenne des prix hors tabac. Cette nouvelle règle semble défavorable aux retraités car elle peut aboutir à une revalorisation moins importante qu’auparavant (l'accord du 18 mars 2011 sur la retraite complémentaire Agirc et Arrco).

Exemple: le salaire de l’année 2010, sur lequel Monsieur Dupont a cotisé en tant que non-cadre, s’est élevé à 22 000 €.

Il a ainsi acquis, pour cette année 2010 : 22 000 € (salaire annuel) X 6 % (taux contractuel ARRCO)/14,4047 € (salaire de référence en 2010) = 91,64 points.

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J'ai du mal à comprendre ce système de point. Si on a un plan d'épargne retraite, normalement, la pension est calculée sur la base des cotisations effectuées comme mentionnée sur ce site web. D'ailleurs, je me demande si ce système de bien fonctionne également pour l'assurance vie.